Внутренний аудит
Целью внутреннего аудита является содействие Совету директоров и исполнительным органам Общества в повышении эффективности управления Обществом, совершенствовании его финансово-хозяйственной деятельности, в том числе путем системного и последовательного подхода к анализу и оценке систем управления рисками, внутреннего контроля и корпоративного управления как инструментов обеспечения разумной уверенности в достижении поставленных перед Обществом целей.
Подразделением, отвечающим за реализацию функции внутреннего аудита в Обществе, является департамент внутреннего аудита.
Внутренний аудит функционально подотчетен Совету директоров Общества, что означает осуществление Советом директоров контроля и организации деятельности подразделения внутреннего аудита, включая в отношении его:
- утверждение плана и отчета о его выполнении;
- утверждение бюджета;
- утверждение решений о назначении, освобождении от должности руководителя и определение его вознаграждения.
Цели и задачи, функции, основные принципы организации и функционирования, полномочия внутреннего аудита определены Политикой внутреннего аудита ПАО «Кубаньэнерго», утвержденной в новой редакции решением Совета директоров 17.03.2016 (протокол № 233/2016).
Внутренние документы Компании, регламентирующие функции внутреннего аудита:
| Наименование документа | Орган управления Компании, утвердивший документ (в действующей редакции) |
Реквизиты решения органа управления Компании, которым утвержден документ |
Руководство по проведению внутренних аудиторских проверок и Глоссарий внутреннего аудита |
Генеральный директор |
Приказ от 27.01.2016 № 56 |
Руководство по мониторингу исполнения планов корректирующих мероприятий по устранению нарушений и недостатков, выявленных по результатам внутренних аудиторских проверок |
Генеральный директор |
приказ от 27.07.2016 № 651 |
Положение о департаменте внутреннего аудита |
Совет директоров |
протокол от 23.09.2016 № 251/2016 |
Программа гарантии и повышения качества внутреннего аудита |
Совет директоров |
протокол от 06.12.2016 № 257/2016 |
Регламент взаимодействия департамента внутреннего аудита и контроля со структурными подразделениями при проведении проверок и мониторинге исполнения планов корректирующих мероприятий |
Генеральный директор |
приказ от 26.04.2016 № 346 |
Регламент организации деятельности департамента внутреннего аудита и контроля |
Генеральный директор |
приказ от 23.06.2015 № 511 |
Инструкция по формированию и использованию Единого классификатора нарушений и недостатков |
Генеральный директор |
приказ от 20.07.2015 № 600 |
Единый перечень сетевой отчетности |
Генеральный директор |
приказ от 25.05.2016 № 89 |
Методика оценки эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками Группы компаний «Россети» |
Генеральный директор |
приказ от 12.01.2016 № 6 |
В 2016 году численность работников Компании, выполняющих функцию внутреннего аудита, составляла 5 человек.
Внутренним аудитором в 2016 году проведено 21 контрольное мероприятие, среди которых:
По итогам контрольных мероприятий, проведенных внутренним аудитом в 2016 году, к исполнению предписано 115 корректирующих мероприятий, направленных на устранение и недопущение в дальнейшем выявленных нарушений и недостатков.
Из 82 мероприятий, срок исполнения которых наступил в отчетном году, исполнены все.
Корректирующие мероприятия, выполненные в 2016 году: