Устав Общества

Общее собрание акционеров

Протокол от 11.06.2015 № 36

Положение о Комитете по аудиту Совета директоров

Совет директоров

Протоколы от 18.03.2016 № 233/2016, от 28.10.2016 № 253/2016

Методика оценки эффективности системы внутреннего контроля и системы управления рисками Группы компаний «Россети»

Генеральный директор

Приказ от 12.01.2016 № 6

Распределение обязанностей между заместителями генерального директора и другими менеджерами, подчиненными генеральному директору

Генеральный директор

Приказ от 25.02.2015 № 146

Порядок функционирования системы внутреннего контроля за целевым, эффективным и своевременным использованием денежных средств, полученных от дополнительной эмиссии акций ПАО «Кубаньэнерго» в целях реализации Плана развития ПАО «Кубаньэнерго»

Генеральный директор

Приказ от 30.12.2016 № 1185

План мероприятий по развитию и совершенствованию системы внутреннего контроля и системы управления рисками ПАО «Кубаньэнерго» на 2016–2018 гг.

Совет директоров, генеральный директор

Протокол от 02.12.2016 № 256/2016, приказ от 19.12.2016 № 1122

Положение о порядке реализации требований политики внутреннего контроля Общества

Генеральный директор

Приказ от 27.01.2017 № 45

Ревизионная комиссия

• осуществляет контроль за финансово-хозяйственной деятельностью Общества, по результатам которого подготавливает предложения/рекомендации по совершенствованию СВК;
• осуществляет независимую оценку достоверности данных, содержащихся в годовом отчете Общества и в годовой бухгалтерской отчетности Общества

Совет директоров

• определяет принципы и подходы к организации СВК Общества, в т.ч. утверждает внутренние документы Общества, определяющие организацию и стратегию развития и совершенствования СВК, утверждает Политику внутреннего контроля Общества;
• осуществляет контроль деятельности исполнительных органов Общества по основным (приоритетным) направлениям;
• рассматривает отчет Правления об организации и функционировании СВК;
• ежегодно рассматривает отчеты внутреннего аудитора об эффективности СВК;
• рассматривает результаты внешней независимой оценки эффективности СВК

Комитет по аудиту Совета директоров

• осуществляет предварительное рассмотрение, перед утверждением Советом директоров, внутренних документов Общества, определяющих организацию и стратегию развития и совершенствования СВК Общества, Политики внутреннего контроля и последующих изменений к ним;
• осуществляет предварительное рассмотрение, перед рассмотрением Советом директоров, результатов оценки эффективности СВК по данным отчета внутреннего аудитора об эффективности СВК, а также информации о результатах проведения внешней независимой оценки эффективности СВК, готовит предложения/рекомендации по совершенствованию системы внутреннего контроля Общества;
• осуществляет контроль за СВК в части рассмотрения вопросов, связанных с контролем за достоверностью бухгалтерской (финансовой) отчетности Общества, за выбором внешнего аудитора и проведением внешнего аудита, за обеспечением соблюдения нормативных правовых требований, в части рассмотрения отчета Правления об организации и функционировании СВК, а также в части рассмотрения вопросов, связанных с анализом и оценкой исполнения Политики внутреннего контроля

Иные комитеты Совета директоров

• осуществление надзора за выполнением установленных финансовых и операционных показателей, соблюдением применимого законодательства, установленных локальными нормативными актами правил и процедур, а также за достоверностью и своевременностью формируемой Обществом отчетности (в рамках своих компетенций, установленных Советом директоров)

Генеральный директор, Правление

• обеспечение, создание и эффективное функционирование СВК;
• ответственность за выполнение решений Совета директоров в области организации СВК

Правление Общества

• формирование направлений и плана развития и совершенствования СВК;
• осуществление подготовки отчетности о финансово-хозяйственной деятельности Общества, об организации и функционировании СВК Общества;
• рассмотрение результатов внешней независимой оценки эффективности СВК, разработка мер по развитию и совершенствованию СВК

Генеральный директор

• утверждение регламентирующих и методологических документов Общества по вопросам организации и функционирования СВК, за исключением документов, утверждение которых отнесено к компетенции Совета директоров Общества;
• обеспечение исполнения планов деятельности Общества, необходимых для решения его задач;
• организация ведения бухгалтерского и управленческого учета, подготовки бухгалтерской (финансовой) и иной отчетности;
• представление на рассмотрение Совета директоров Общества отчетности о финансово-хозяйственной деятельности Общества об организации и функционировании системы внутреннего контроля Общества

Руководители блоков и структурных подразделений

• осуществление функций по разработке, документированию, внедрению, мониторингу и развитию СВК в функциональных областях деятельности Общества, ответственность за организацию и координацию/осуществление по которым возложена на них нормативными документами Общества / положениями о структурных подразделениях, в т.ч.:
• обеспечение реализации принципов внутреннего контроля;
• организация построения эффективных процессов (направлений деятельности), включая разработку и внедрение с учетом выявленных рисков новых или изменение существующих контрольных процедур;
• обеспечение регламентации курируемых процессов (направлений деятельности);
• организация исполнения контрольных процедур;
• осуществление оценки (мониторинга) выполнения контрольных процедур;
• проведение оценки курируемых процессов (направлений деятельности) на предмет необходимости их оптимизации для повышения эффективности и соответствия изменяющимся условиям внешней и внутренней среды, организация разработки предложений по совершенствованию контрольных процедур;
• обеспечение устранения выявленных недостатков контрольных процедур и процессов (направлений деятельности)

Коллегиальные рабочие органы, создаваемые исполнительными органами Общества для выполнения конкретных функций (комиссии, рабочие группы и т.п.)

• осуществление контрольных процедур и (или) выработка рекомендаций по совершенствованию контрольных процедур, отдельных компонентов (элементов) внутреннего контроля и СВК

Работники структурных подразделений Общества, выполняющие контрольные процедуры в силу своих должностных обязанностей

• исполнение контрольных процедур;
• обеспечение своевременного информирования непосредственных руководителей о случаях, когда исполнение контрольных процедур по каким-либо причинам стало невозможным и (или) требуется изменение дизайна контрольных процедур в связи с изменением внутренних и (или) внешних условий функционирования Общества;
• представление на рассмотрение непосредственному руководству предложений по внедрению контрольных процедур в соответствующих областях деятельности

Специализированные контрольные подразделения:

- Отдел экономической безопасности

- Управление документационного обеспечения и контроля исполнения поручений

- Департамент правового обеспечения

• осуществление противодействия фактам недобросовестной конкуренции;
• проведение служебных расследований по фактам (предпосылкам) нанесения ущерба интересам экономической безопасности Общества;
• организация борьбы с хищениями электроэнергии, финансовых и материальных средств, интеллектуальной собственности, предотвращение иных преступлений против собственности Общества;
• участие в совместных проверках финансово-хозяйственной деятельности подразделений Общества с целью подготовки собственного заключения по фактам нарушений и формирования доказательной базы в интересах организации;
• обеспечение единой системы делопроизводства в исполнительном аппарате и филиалах Общества;
• организация контроля исполнения документов;
• организация контроля исполнения документов по направлениям деятельности заместителей генерального директора;
• осуществление контроля за соблюдением Обществом требований законодательства путем проведения юридической экспертизы и согласования в порядке, установленном организационно-распорядительными документами Общества, проектов договоров и соглашений, проектов организационно-распорядительных документов, проектов доверенностей на представление интересов Общества перед третьими лицами, проектов заявлений, писем, обращений, жалоб, направляемых от имени Общества в органы законодательной и исполнительной власти, судебные инстанции, правоохранительные органы;
• отслеживание и информирование руководства Общества о принятых нормативных правовых актах Российской Федерации, существенным образом влияющих на деятельность Общества, минимизируя риски несоблюдения требований законодательства и интересов Общества

Дирекция внутреннего контроля и управления рисками

• разработка и обеспечение внедрения основных и методологических документов по построению и совершенствованию СВК;
• содействие менеджменту в построении контрольной среды, выработка рекомендаций по описанию и внедрению в процессы (направления деятельности) контрольных процедур и закреплению ответственности за должностными лицами;
• координация деятельности по поддержанию и мониторингу целевого состояния СВК;
• подготовка информации о состоянии СВК для заинтересованных сторон;
• взаимодействие с государственными контрольно-надзорными органами по вопросам внутреннего контроля

Департамент внутреннего аудита

• разработка, по результатам проведения внутреннего аудита, рекомендаций по совершенствованию контрольных процедур, отдельных компонентов (элементов) внутреннего контроля и СВК;
• осуществление внутренней независимой оценки эффективности СВК и выдача рекомендаций по повышению эффективности и результативности СВК