Внутренний контроль является одним из элементов системы управления и направлен на обеспечение разумных гарантий достижения целей по следующим направлениям:
- эффективность, экономичность и результативность деятельности Общества;
- соблюдение требований законодательства, применимых и требований внутренних документов Общества;
- предотвращение неправомерных действий работников Общества и третьих лиц в отношении активов Общества;
- достоверность, полнота и своевременность подготовки всех видов отчетности.
Эффективность контрольной функции и системы внутреннего контроля в целом обеспечивается взаимосвязью трех составляющих процессов управления:
- организация эффективного внутреннего контроля бизнес-процессов для достижения максимального эффекта всех направлений деятельности Общества – контрольные процедуры, осуществляемые на уровне бизнес-процессов, способствуют своевременному и эффективному выявлению отклонений и нарушений и повышают эффективность операционной среды и надежность финансовой отчетности;
- управление рисками, как часть системы внутреннего контроля, способствует снижению рисков недостижения Обществом своих целей, созданию защитных барьеров и предотвращению злоупотреблений;
- аудит и независимая оценка – внутренний аудит предоставляет независимое и объективное суждение о надежности и эффективности системы внутреннего контроля и управления рисками Общества и ДЗО.
В целях исполнения данных процессов управления Советом директоров Общества утверждены следующие внутренние документы (протокол от 12.09.2014 №196/2014):
- Политика управления рисками ОАО «Кубаньэнерго» в новой редакции;
- Политика внутреннего контроля ОАО «Кубаньэнерго» в новой редакции;
- Политика внутреннего аудита ОАО «Кубаньэнерго».
Информация о системе внутреннего контроля в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации раскрывается внешним заинтересованным лицам:
- в ежеквартальном отчете эмитента ценных бумаг;
